Как проверить расчет

Как проверить расчет

Расчет по страховым взносам – пошаговый алгоритм заполнения в 1С: ЗУП и 1С: ЗГУ

Опубликовано 10.04.2019 10:10 Administrator Просмотров: 6022

Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом, всем организациям и индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, которые в отчетном году производили выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, необходимо предоставить в налоговую Расчет по страховым взносам. Если для расчета и учета заработной платы, вы используете продукты фирмы 1С (Зарплата и управление персоналом, Зарплата и кадры государственного учреждения, Бухгалтерия предприятия и др.), то формирование Расчета по страховым взносам происходит автоматически. В этой статье мы рассмотрим, как настроить программы для корректного формирования Расчета по страховым взносам.

В первую очередь, необходимо проверить правильность заполнения некоторых реквизитов в карточке организации и корректность расчета взносов в программе.

Реквизиты, на которые следует обратить внимание в карточке организации (раздел Настройка – Организации):

1. данные о регистрации в налоговом органе (закладка «Главное», гиперссылка «Изменить данные регистрации»);


Обратите внимание на справочник «Регистрации в налоговом органе», который вы можете найти с помощью пунктов главного меню: Все функции – Справочники (видимость настраивается с помощью Главное меню — Сервис — Параметры, ставим галочку “Отображать команду “Все функции”) или перейдя по ссылке

e1cib/list/Справочник.РегистрацииВНалоговомОргане.

В этом справочнике не должно быть двух строк с одинаковыми реквизитами. При обнаружении задвоения информации необходимо воспользоваться обработкой “Поиск и удаление дублей”, чтобы найти все ссылки на неактуальные объекты, заменить их правильным значением и пометить на удаление дубли (а затем убрать их с помощью функции “Удаление помеченных объектов”).

2. код ОКВЭД ред. 2 (закладка “Коды”)


Для заполнения титульной страницы Расчета по страховым взносам с 2017 года используется значение ОКВЭД редакция 2. Необходимо заполнить вручную код и наименование, которые указаны в ЕГРЮЛ.

3. вид тарифа (закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Учетная политика).


В соответствии с выбранным видом тарифа, в Приложении 1 к разделу 1 будет указано цифровое обозначение Кода тарифа плательщика.
В данный момент существует проект Приказа ФНС России «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме», который предположительно внесет изменения в действующую форму Расчета по страховым взносам с момента сдачи отчетности за первый квартал 2019 года. В этом проекте тарифы 02 “Страхователи на УСН с основным тарифом СВ” и 03 “Страхователи на ЕНВД с основным тарифом СВ” отсутствуют в связи с применением идентичных ставок страховых взносов для вышеупомянутых видов плательщиков и тех, кто использует код 01 “Страхователи на ОСНО с основным тарифом СВ”.

Кроме этого, на отражение доходов физических лиц в отчете влияет также информация, указанная в настройках начисления, поэтому проверьте, указанный вид дохода для исчисления страховых взносов (раздел Настройки — Начисления, в карточке начислений закладка “Налоги, взносы, бухучет”):


Возможность изменять вид дохода для исчисления страховых взносов появляется после того, как на вкладке “Основное” укажите назначение начисления “Прочие начисления и выплаты”. К остальным значениям уже привязаны определенные виды дохода для страховых взносов, которые в пользовательском режиме нельзя изменить. Например, к назначению начисления “Пособие по уходу за ребенком до полутора лет” привязано значение вида дохода для страховых взносов “Государственные пособия обязательного социального страхования, выплачиваемые за счет ФСС”.

Будьте внимательны при создании новых начислений, правильно выбирайте назначение начислений для последующего использования. При исправлении ошибок необходимо зайти в документ «Начисление зарплаты и взносов» и на вкладке «Взносы» нажать кнопку «Пересчитать взносы», чтобы программа начислила страховые взносы в соответствии с последними внесенными изменениями.

Для проверки корректности страховых взносов в программе можно использовать отчет «Анализ взносов в фонды» (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ взносов в фонды, или в программе 1С: Бухгалтерия предприятия раздел Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате – Анализ взносов в фонды, не формировать из документа Начисление зарплаты). Если суммы страховых взносов рассчитаны неверно, то необходимо зайти в документ «Начисления зарплаты и взносов», закладка «Взносы» и нажать кнопку «Пересчитать взносы».


При обнаружении подобной ошибки лучше сделать перерасчет взносов за последний квартал, при этом суммы рассчитанной ранее заработной платы и НДФЛ останутся без изменений (возможна ситуация, в которой «Анализ взносов в фонды» формируется корректно, но в Расчет по страховым взносам попадают неправильные цифры, в этом случае также рекомендуется сделать пересчет страховых взносов, очистить отчет и заполнить его заново).

После всех проверок можно формировать отчет Расчет по страховым взносам в Отчетность, справки – 1С-Отчетность). В окне «Виды отчета», если данного отчета нет в Избранном, перейдите на закладку «Вс»е и выберите «Расчет по страховым взносам» двойным щелчком, а потом укажите отчетный период.


В программных продуктах фирмы 1С реализована проверка контрольных соотношений. Для корректной проверки необходимо, чтобы в программе были созданы все Расчеты по страховым взносам за предыдущие отчетные периоды годы (например, отчет за 1 квартал 2019 года необходим для корректной проверки отчета за 1 полугодие 2019 года) в единственном экземпляре. При задвоении отчетов один из них необходимо пометить на удаление). Невыполнение этого условия грозит подобными сообщениями от программы:

Кроме этого, вы еще можете столкнуться с ошибкой, которая совершенно не связана с наличием/отсутствием отчетов за предыдущие периоды. Перед отправкой Расчета по страховым взносам рекомендую просмотреть сформированные данные по Вашим сотрудникам и убедиться, что в отчет не попали отрицательные значения в раздел 3 ни в одном из месяцев, за которые сдается отчет.

Подобное может произойти в случаях, если сотрудник находился в отпуске в одном месяце, а потом принес больничный лист за период отпуска, но другим месяцем. В этой ситуации программа будет сторнировать начисление отпуска в одном месяце и начислять больничный лист в текущем, из-за чего и могут появляться отрицательные значения в отчете. Однако в соответствии с Письмом ФНС России от 24.08.2017 N БС-4-11/16793@ в отчете не допустимы отрицательные значения.

В такой ситуации рекомендую воспользоваться документом “Перерасчеты страховых взносов”, который находится в разделе “Налоги и взносы”, и сделать перенос части дохода с “соседних” месяцев. Например, для исправления подобного минуса нам необходимо перенести с 03 месяца доход и страховые взносы на 02. Сначала создаем документ, в котором указываем месяц 02, заполняем обе вкладки (“Исчисленные взносы”, “Сведения о дохода”) и выбираем сотрудника.

Дальше создаем документ, в котором проделываем такие же операции, но со знаком минус и в том месяце, с которого хотим “заимствовать” доходы.

После таких нехитрых манипуляций в Расчете по страховым взносам видим следующую картину:

Как проверить отчет в ПФР по форме РСВ-1

Опубликовано 21.04.2015 21:53 Просмотров: 18866

Практически всем расчетчикам заработной платы, ответственным также за формирование зарплатной отчетности, знакома такая ситуация, когда отчет, отправленный в ПФР, постоянно возвращается с новыми и новыми ошибками. В этой статье я расскажу об основных этапах проверки отчета, которые необходимо выполнять перед его отправкой. Сохраните у себя данный алгоритм, он поможет вас сэкономить время и нервы в отчетные периоды.

О том, как сформировать отчетность в ПФР в различных программах я рассказывала в своих видеоуроках

Как сформировать отчетность в ПФР в 1С: Зарплата и управление персоналом 8

Формирование отчета в ПФР по форме РСВ-1 в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

и в статье Как заполнить РСВ-1. Сейчас же речь пойдет исключительно о проверке отчета.

Итак, после того, как вы сформировали отчетность, нужно сделать следующее:

1) проверка штатными средствами программ 1С

Проще говоря, в форме обработки отчетности нажимаем кнопку «Проверка» и используем встроенный сервис 1С. При этом программа проверяет

— корректность сумм исчисленных страховых взносов (умножает облагаемые начисления по каждому сотруднику и по организации в целом на тариф);

— корректность страховых номеров сотрудников;

— соответствие начислений и стажевых периодов (например, подозрительна ситуация, когда сотрудник работает, но не получает зарплату);

— наличие отрицательных сумм начислений;

— соответствие разделов РСВ-1 с общей информацией по организации и суммами в индивидуальных сведениях и др.

То есть осуществляется первичная проверка самых важных параметров отчета. Все ошибки, которые программа обнаружила, нужно обязательно исправить.

В 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 2.5

В 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0

2) проверка сторонними программами (CheckPFR)

Актуальную версию программы можно бесплатно скачать на сайте ПФР. Точную ссылку на скачивание вы можете найти на моем сайте в разделе Каталог полезных ссылок.

Данная программа также проверяет корректность данных, правильность расчета взносов, исходя из сумм начислений, а также различные контрольные соотношения в форме РСВ-1 и др.

Как показывает практика, эта программа находит больше ошибок, чем внутренняя проверка 1С. И именно эта программа, в том числе, используется в отделениях пенсионного фонда при проверке отчетов.

Вам необходимо скачать программу, установить её. Затем либо указать 1С путь к ней и проверять непосредственно из программы (просто попытайтесь проверить отчет сторонними программами из формы подготовки отчетности, если информации о таких установленных программах у 1С нет, то она «попросит» указать каталог, в котором находится программа проверки),

либо можно выгрузить файлы из 1С, а потом просто запустить CheckPFR, выбрать их и проверить.

Если программы автоматической проверки (внутренняя проверка 1С или CheckPFR) обнаружили ошибки, то их также нужно исправить. Так как описание ошибок иногда достаточно сложно понять, я подготовила для вас небольшую статью, в которой указала самые часто встречающиеся ошибки, их расшифровку и способы исправления Самые популярные ошибки в отчетности в ПФР — как исправить?

Но в том случае, если всё хорошо, расслабляться еще рано. Теперь необходимо проконтролировать еще несколько параметров, проверка которых не под силу рассмотренным выше программам.

3) сверка остатков на начало периода

В разделе 1 расчета РСВ-1 нужно внимательно сверить строку 100. В том случае, если вы формируете отчет за 1 квартал, то нужно посмотреть остатки на конец года из предыдущего отчета и их поставить как начальное сальдо текущего отчетного периода. При формировании остальных отчетов в ПФР в текущем году нужно руководствоваться суммами из РСВ за 1 квартал. Остатки на начало года на протяжении 4 кварталов остаются неизменными.

4) сверка сумм начисленных страховых взносов и базы для расчета

Я традиционно рекомендую бухгалтерам проводить такую проверку отчета, т.к. часто она помогает выявить скрытые ошибки и вовремя их исправить. Речь идет о том, что данные раздела 1 нужно сверять с суммами на 69-х счетах. А информацию из раздела 2 со сводом начисленной заработной платы.

Убедитесь, что общая сумма начислений в отчет попала верно, что необлагаемые суммы действительно таковыми являются, а база для расчета страховых взносов правильная. Также отдельно нужно проверить суммы, превышающие предельную базу. Ну и конечно, начисленные и уплаченные страховые взносы должны соответствовать данным ОСВ по 69-м счетам.

5) сверка нарастающего итога

В том случае, если вы формируете отчет НЕ за 1 квартал, а за последующие, то нужно сверять суммы нарастающего итога с начала года. В разделе 1 это строки 110 и 140. А в разделе 2 — колонка 3 по каждой из заполненных строк. Для этого нужно взять отчет за предыдущий период, посмотреть общую сумму из него по каждой из строк и прибавить данные за текущий отчетный период.

Нередко бывают ситуации, когда именно в этом пункте кроются ошибки, и ПФР возвращает отчет. Причины могут быть разными: кто-то внес исправления вручную в отчет предыдущего периода и забыл о них, кто-то случайно изменил данные по зарплате или взносах за прошлые месяцы и т.д. В любом случае, если выявлено расхождение, то нужно внимательно разобраться, в чем его причина, т.к. возможно, потребуется подавать корректировки.

6) снова автоматическая проверка средствами 1С и программой CheckPFR

Если в пунктах 3-5 были обнаружены ошибки, которые повлекли за собой внесение исправлений в отчет, то я рекомендую снова проверить его автоматическими средствами. В том случае, если всё хорошо — отчет можно отправлять. Всем удачи и легкого отчетного периода!

Онлайн калькулятор расчета коммунальных платежей

    • Штрафные санкции в пользу потребителя.
    • На протяжении многих лет веду борьбу, с переменным успехом, с УК. В результате нескольких судебных процессов УК…
    • 08 апр 2020 14:26
    • Какая формула применяется расчета стоимости отопления и гвс?
    • На сколько мне известно, ВС РФ отменил расчеты за отопление по ИПУ, т.к. МКД — многоквартирный дом устроен так, что в…
    • 08 апр 2020 14:02
    • Как добиться перерасчёт за отопление по индивидуальному учёту прибора.
    • Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, речь в Вашем вопросе действительно идет о индивидуальных приборах учета, или…
    • 08 апр 2020 13:06
    • Можно ли будет не платить за услуги ЖКХ во время карантина из-за коронавируса?
    • Здравствуйте! Обязанность по своевременной оплате за ЖКУ осталась у граждан. Её никто не отменял. Причем, сейчас…
    • 08 апр 2020 10:02
    • Распределение отопления на ОДН в соответствиия с постановлением 354
    • Здравствуйте! По формуле 3(1) тепловая энергия, предоставленная на ОДН распределяется на все помещения, как с ИПУ,…
    • 07 апр 2020 19:41
    • Оплата отопления с новым постановлением РФ №1708 от 28 декабря 2018
    • Здравствуйте… Помогите пожалуйста разобраться в ситуации. -МКД, общая площадь всех жилых и нежилых помещений…
    • 01 апр 2020 15:16
    • Применение показаний ОДПУ в межотопительный период при расчете корректировки
    • Добрый день. Вводные: 1.Теплоснабжение (отопление и подогрев воды) в МКД осуществляется от районной котельной,…
    • 01 апр 2020 13:01
    • Лицевой счет
    • Здравствуйте! Жилищным кодексом РФ (ст. 153) предусмотрена обязанность для граждан по внесению платы за жилое…
    • 21 март 2020 10:23

Как проверить расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам — отчет, который ежеквартально сдают все работодатели. Сегодня расскажем, как правильно заполнить расчет, как избежать ошибок, какие соотношения проверяют контролирующие органы, а также какой программой проверить расчет по страховым взносам.

Форма и правила заполнения РСВ

Расчет по страховым взносам сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Форма отчета утверждена Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. В этом же Приказе приведен порядок заполнения.

Сдать РСВ можно:

  • на бумаге: лично посетив инспекцию или отправив почтой;
  • в электронной форме: отправив через специализированного оператора ТКС.

Предоставить отчетность по соцвзносам на бумаге можно, только если численность работников компании не превышает 25 человек. В ином случае РСВ нужно сдать в электронном виде, отправив через оператора.

Сдается такая отчетность ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Как проверяют отчет налоговики

Программа проверки расчета по страховым взносам после ее получения налоговой инспекцией включает:

  1. Проверку выполнения контрольных соотношений, установленных ФНС Письмом от 29.12.2017 № ГД-4-11/27043@.
  2. При сдаче электронного отчета: проверку соответствия предоставленного файла установленному формату предоставления (Приложение 3 Приказа ММВ-7-11/551@).

Проверка расчета по страховым взносам на соблюдение контрольных соотношений включает около 300 показателей. Проверить все их вручную очень сложно, поэтому используется специализированное ПО. Проверяются:

  • правильность заполнения реквизитов (отчетный период, данные по застрахованным лицам);
  • соотношение показателей внутри формы (например, соответствие итоговых сумм страховых взносов, приведенных в разделе 1, сумме начислений по каждому застрахованному лицу);
  • соответствие показателей РСВ и других отчетных форм (например, сравнивается сумма выплаченного дохода, отраженная в 6-НДФЛ, и база для начисления взносов на социальное страхование).

Что нужно сделать, чтобы сдать отчет без ошибок

В первую очередь необходимо проверить, все ли обязательные разделы включены в заполняемую форму. В обязательном порядке в состав РСВ включаются:

  1. Титульный лист.
  2. Раздел 1.
  3. Подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1.
  4. Приложения 2 к разделу 1.
  5. Раздел 3.

Другие разделы и приложения к ним включаются в состав отчетности по мере необходимости.

Заполнив отчет, необходимо проверить его по всем контрольным соотношениям, приведенным в Письме ГД-4-11/27043@. Отчетность будет принята только в том случае, если все соотношения выполнены. Так как число контролируемых соотношений очень велико, то удобно автоматизировать процесс. Для этого используется программа проверки единого расчета по страховым взносам.

Если численность сотрудников превышает 25 человек, необходимо помнить, что сдать отчет можно только в электронной форме.

Какое есть программное обеспечение для проверки РСВ

На сегодняшний день существует много видов программного обеспечения для проверки правильности заполнения расчета по страховым взносам:

  1. Налогоплательщик ЮЛ — ПО, разработанное ФНС и размещенное на сайте nalog.ru в разделе «Программные средства». Это основное бесплатное ПО, разработанное ФНС для налогоплательщиков. Предназначено оно для формирования отчетности, в том числе РСВ. Встроенные контроллинги ПО позволяют пользователю избежать ошибок
  2. Tester — проверочная программа для расчета по страховым взносам, размещенная на официальном сайте ФНС. Она позволяет проверить сформированный файл на соответствие электронным форматам предоставления.
  3. Учетная программа, в которой ведется учет и составляется отчетность. Наиболее распространено ПО семейства «1С». В таких учетных программах имеются встроенные проверочные системы, отслеживающие ошибки, допущенные при составлении отчетности. Достаточно нажать кнопку «Проверить».

Если организация сдает отчетность через спецоператора, то перед отправкой отчета сервис оператора обязательно проверит отчет и предупредит о том, что в нем содержатся ошибки.

Ревизия (аудит) расчетов по социальному страхованию

При проверке расчетов по социальному страхованию необходимо проконтролировать ведение бухгалтерского учета на счете 69.

При проверке правильности и своевременности расчетов с Фондом социальной защиты населения аудитору следует руководствоваться действующим законодательством и инструкциями. Отчисления в Фонд социальной защиты населения производятся от фонда оплаты труда, однако существует перечень выплат, на которые не начисляются взносы по государственному социальному страхованию.

Общими задачами контроля являются установление по всем видам платежей во внебюджетные фонды правильности исчисления суммы платежей, своевременности взносов, выяснение причин просрочки платежей и на чей счет отнесена уплаченная пеня, какие меры приняты к лицам, виновным в несвоевременном перечислении средств, и мероприятия по предотвращению допущенных нарушений. Основными источниками информации для контроля расчетов с внебюджетными фондами будут являться: декларации; выписки банка и приложенные к ним документы о перечислениях причитающихся сумм во внебюджетные фонды; акты проверок, произведенных налоговыми инспекциями; журналы-ордера.

В процессе проверки следует уточнить правильность выведения оборотов и сальдо по каждому виду платежей на конец отчетного периода. Для этого данные аналитического учета по каждому виду платежей сопоставляют с записями в журнале-ордере и Главной книге по счету 69. Своевременность и полноту расчетов по социальному страхованию можно установить проверкой выписок банка и приложенных к ним первичных платежных документов. При расхождениях в записях и выявлении случаев допущения неточности нужно установить их характер и принять меры к их устранению; выяснить, уплатило ли предприятие штрафы, пени за неправильное определение размера платежей или их просрочку. Особо следует выделить случаи, когда взыскание средств во внебюджетные фонды было связано с необоснованным включением в себестоимость затрат или с перерасходом материальных ресурсов сверх потребности, определенной проектно-сметной документацией, или с использованием таких ресурсов не по назначению.

Источниками информации при проверке расчетов операций по социальному страхованию и обеспечению являются:

— бухгалтерская отчетность: бухгалтерский баланс, форма № 1, отчет о движении денежных средств, приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 4), приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5);

— отчетность в ФСЗН: отчет о средствах в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, форма № 1 «Фонд», форма ФУ-1 «Анкета застрахованного лица» (форма ФУ-2 «Сведения о приеме и увольнении», форма ФУ-3 «Индивидуальные сведения»);

— регистры бухгалтерского учета: Главная книга, журналы-ордера № 10, 10/1, разработанные таблицы;

— документы: расчетные и расчетно-платежные ведомости, лицевые счета, листки нетрудоспособности, бухгалтерская справка-расчет и другие.

В процессе ревизии или аудита необходимо проверить: право подписи на формах отчетности и исходно-расходных документах; наличие и состав комиссии по назначению пособий; график документооборота субсчета и аналитические счета к счету № 69 «Расчеты по обязательному страхованию и обеспечению»; порядок и сроки составления, представления руководству к утверждению отчетности и документов на выплату сумм из средств ФСЗН; правильность определения объекта для исчисления отчислений в ФСЗН и определения ставок по отчислениям в ФСЗН; обоснованность и правильность расчета по оплаченным листам нетрудоспособности, выплат пособий и других выплат за счет средств ФСЗН; своевременность и правильность исчисления и осуществления расчетов по отчислениям в ФСЗН; полноту и правильность расчетов с работающими пенсионерами, а также своевременность, объективность и полноту и достоверность отчетности, представленной в ФСЗН.


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *