Мониторинг кредита

Мониторинг кредита

Кредитный мониторинг

Кредитный мониторинг – это система организации контроля за кредитным процессом в банке.

Выделяют внутренний и внешний кредитный мониторинг.

Внутренний мониторинг банк осуществляет как за каждой отдельной выданной ссуды, так и за качеством кредитного портфеля в целом.

Внутренний мониторинг может быть двух типов: мониторинг заемщика юридического или физического лица и мониторинг банка-кредитора.

В мониторинге заемщика принимают участие почти все подразделения банка: юридическое, безопасности, операционное, при необходимости – подразделений, осуществляющих валютные операции и операции с ценными бумагами, аналитическое и другие. Главную роль, конечно, играет кредитный отдел (департамент, управление).

Содержание кредитного мониторинга:

• Выявление потенциально важныхдля бизнеса заемщика событий;

• Оценка этих событий и прогнозирование их воздействия на кредитоспособность заемщика;

• Разработка и применение соответствующих процедур управления вероятным риском.

Кредитный сотрудник обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться перед вышестоящим органом о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банка в целом (табл. 13).

Таблица 13

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

· по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;

· по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;

· по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим;

· по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечения кредита.

Цель контроля за кредитом состоит в следующем:

· защита имущества банка от потерь;

· выполнение регулирующих требований Центрального банка;

· соблюдение условий кредитного соглашения;

· поддержание кредитоспособности заемщика на должном уровне;

· повышение качества кредитного портфеля;

· своевременная организация работы с проблемными кредиторами.

Объектом мониторинга является соблюдение кредитного договора.

Банк при этом обращает внимание на своевременность представления всех предусмотренных в договоре документов (бухгалтерской отчетности, заверенной налоговой инспекцией, отдельных расшифровок к балансу и др.), проверяет целевое использование кредита, своевременность и полному уплаты основного долга и процентов.

Контроль за прохождением кредита включает также проверку заемщика на месте.

Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка.

Прежде всего, работники банка должны провести глубокий анализ причины, которые привели к ухудшению положения заемщика. Затем банку целесообразно:

· разработать корректирующий план дальнейших действий;

· занести данный кредит в лист особого наблюдения;

· встретиться с руководством предприятия;

· при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика и изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительное обеспечение, повысить ссудный процент и т.д.);

· усилить внимание к состоянию расчетного счета заемщика, его дебиторской и кредиторской задолженности;

· начать поиск инвесторов, способных вложить в данное предприятие дополнительные средства;

· увеличение собственного капитала заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;

· организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;

· продажа предприятия третьей стороне.

Организационно-административные меры:

· обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;

· заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);

· назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

· принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;

· продажа залога;

· продажа кредита;

· оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемными ссудами. Там, где это является нецелесообразным (небольшой портфель проблемных кредитов), банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности. Методическим обеспечением данной работы чаще всего является разрабатываемое банком «Положение о работе с проблемными кредитами». Потенциально проблемными ссуды могут быть в силу как излишней концентрации рисков в кредитном портфеле, непрофессиональном оформлении кредитной документации, так и в силу неумения эффективно контролировать кредитный процесс. Эффективность работы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией персонала, качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.

Мониторинг кредитной организации представляет собой систему внешнего контроля за кредитными операциями банков, осуществляемого в рамках надзорной деятельности Банка России.

Он включает:

· анализ кредитного портфеля банка, выявление нарушений и разработку рекомендаций по его корректировке;

· анализ соблюдения нормативов, лимитов, требований по формированию резервов;

· проверку осуществления контроля за исполнением кредитных договоров;

· организацию работы с просроченной задолженностью;

· оценку работы кредитного подразделения банка и Кредитного комитета;

· проверку правильности отражения кредитных операций по счетам бухгалтерского учета.

Инспекторские проверки проводятся в соответствии с Методическими рекомендациями Банка России и направлены на оценку кредитного риска кредитной организации.

Любое коммерческое предприятие основной целью своей деятельности считает получение прибыли. Прибыль является одним из финансовых результатов деятельности предприятия и свидетельствует о его успешной деятельности, которая достигается, если доходы превышают расходы. В обратном случае предприятие получает убыток. Рост прибыли определяет рост потенциальных возможностей предприятия, повышает степень его деловой активности. По прибыли определяется доля доходов учредителей и собственников, размеры дивидендов и других доходов. Прибыль используется также для расчета рентабельности собственных и заемных средств, основных средств, всего авансированного капитала и каждой акции. Однако прибыльявляется не только основной целью деятельности любой коммерческой организации, но и важнейшей экономической категорией

Как экономическая категория прибыль предприятия отражает чистый доход созданный в сфере материального производства. На уровне предприятия чистый доход принимает форму прибыли.

Прибыль как экономическая категория выполняет определенные функции.

Прибыль характеризует экономический эффект, полученный в результате деятельности предприятия. Наличие прибыли на предприятии означает, что его доходы превышают все расходы, связанные с его деятельностью.

Прибыль обладает стимулирующей функцией, одновременно являясь финансовым результатом и основным элементом финансовых ресурсов предприятия. Доля чистой прибыли, оставшаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей, должна быть достаточной для финансирования расширения производственной деятельности, научно-технического и социального развития предприятия, материального поощрения работников.

Прибыль является одним из источников формирования бюджетов разных уровней.

Различают прибыль бухгалтерскую и чистую экономическую прибыль. Как правило, под экономической прибылью – понимается разность между общей выручкой и внешними и внутренними издержками.

В число внутренних издержек включают при этом и нормальную прибыль предпринимателя. (Нормальная прибыль предпринимателя — это минимальная плата, необходимая, чтобы удержать предпринимательский талант.)

Прибыль, определяемая на основании данных бухгалтерского учета, представляет собой разницу между доходами от различных видов деятельности и внешними издержками.

В настоящее время в бухгалтерском учете выделяют пять видов (этапов) прибыли: валовая прибыль, прибыль (убыток) от продаж, прибыль (убыток) до налогообложения, прибыль (убыток) от обычной деятельности, чистая прибыль (нераспределённая прибыль (убыток) отчётного периода).

Валовая прибыль определяется как разница между выручкой от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) и себестоимостью проданных товаров, продукции, работ и услуг. Выручку от реализации товаров, продукции, работ и услуг называют доходами от обычных видов деятельности. Затраты на производство товаров, продукции, работ и услуг считают расходами по обычным видам деятельности. Валовую прибыль рассчитывают по формуле

где ВР – выручка от реализации; С – себестоимостью проданных товаров, продукции, работ и услуг.

Прибыль (убыток) от продаж представляет собой валовую прибыль за вычетом управленческих и коммерческих расходов:

где Ру – расходы на управление;Рк– коммерческие расходы.

Прибыль (убыток) до налогообложения – это прибыль от продаж с учетом прочих доходов и расходов, которые подразделяются на операционные и внереализационные:

где Содр – операционные доходы и расходы; Свдр – внереализационные доходы и расходы.

В число операционных доходов включают поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации; поступления, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности; поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам); поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), продукции, товаров; проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств организации, а также проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации в этом банке.

Операционные расходы – это расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации; расходы, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности; расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций; проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов); расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), товаров, продукции; расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями.

Внереализационными доходами являются штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; активы, полученные безвозмездно, в том числе по договору дарения; поступления в возмещение причиненных организации убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности; курсовые разницы; сумма дооценки активов (за исключением внеоборотных активов).

К внереализационными расходами относят штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; возмещение причиненных организацией убытков; убытки прошлых лет, признанные в отчетном году; суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания; курсовые разницы; сумма уценки активов (за исключением внеоборотных активов).

Рис. 20 Взаимосвязь показателей прибыли

Прибыль (убыток) от обычной деятельности может быть получена вычитанием из прибыли до налогообложения суммы налога на прибыль и иных аналогичных обязательных платежей (суммы штрафных санкций, подлежащих уплате в бюджет и государственные внебюджетные фонды):

где Н – сумма налогов.

Чистая прибыль– это прибыль от обычной деятельности с учетом чрезвычайных доходов и расходов (рис. 20):

где Чдр – чрезвычайные доходы и расходы.

Чрезвычайными доходами считаются поступления, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации и т. п.). К ним относятся страховое возмещение, стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов, и т. п. В составе чрезвычайных расходов отражаются расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и т. п.).

Для большинства предприятий основной источник прибыли связан с его производственной и предпринимательской деятельностью. Эффективность его использования зависит от знания конъюнктуры рынка и умения адаптировать развитие производства к постоянно меняющейся конъюнктуре. Величина прибыли зависит от правильности выбора производственного профиля предприятия по выпуску продукции (выбор продуктов, пользующихся стабильным или высоким спросом); от создания конкурентоспособных условий продажи своих товаров и оказания услуг (цена, сроки поставки, обслуживание покупателей, послепродажное обслуживание и т.д.); от объемов производства (чем больше объем производства, тем больше масса прибыли); от снижения издержек производства.

Кроме производственной и предпринимательской деятельности источником образования прибыли предприятия может быть его монопольное положение по выпуску той или иной продукции или уникальности продукта. Этот источник поддерживается за счет постоянного совершенствования технологии, обновления выпускаемой продукции, обеспечения ее конкурентоспособности.

На изменение прибыли влияют две группы факторов: внешние и внутренние. К внешним факторам относятся природные условия; транспортные условия; социально-экономические условия; уровень развития внешнеэкономических связей; цены на производственные ресурсы и др.

Внутренними факторами изменения прибыли могут быть основные факторы (объем продаж, себестоимость продукции, структура продукции и затрат, цена продукции); неосновные факторы, связанные с нарушением хозяйственной дисциплины (неправильное установление цен, нарушения условий труда и качества продукции, ведущие к штрафам и экономическим санкциям и др.).

При выборе путей увеличения прибыли ориентируются в основном на внутренние факторы, влияющие на величину прибыли. Увеличение прибыли предприятия может быть достигнуто за счет увеличения выпуска продукции; улучшения качества продукции; продажи излишнего оборудования и другого имущества или сдачи его в аренду; снижения себестоимости продукции за счет более рационального использования материальных ресурсов, производственных мощностей и площадей, рабочей силы и рабочего времени; диверсификации производства; расширения рынка продаж и т.д.

Кредитный мониторинг – система банковского контроля за всем процессом кредитования – проявляется в постоянном контроле как за прохождением отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом.

Мониторинг может быть двух типов: мониторинг ссудозаемщика, и мониторинг банка-кредитора.

В мониторинге заемщика принимают участие почти все подразделения банка: юридическое, безопасности, операционное, при необходимости – подразделения, осуществляющие валютные операции и операции с ценными бумагами, аналитическое и другие. Главную роль, конечно, играет кредитный отдел (департамент, управление).

Кредитный сотрудник обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банка в целом (табл. 13).

Кредитный аналитик Дата визита Цель визита (напомнить о срокахплатежа, изучить состояниепредприятия и т.д.) Замечания (результаты визита, наблюдения, важные для оценки клиента и для оценки предприятия (+ и -)
и т.д.

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

  • по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;
  • по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
  • по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим;
  • по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечения кредита.

Цель контроля за кредитом состоит в следующем:

Ø защита имущества банка от потерь;

Ø выполнение регулирующих требований Центрального банка;

Ø соблюдение условий кредитного соглашения;

Ø поддержание кредитоспособности заемщика на должном уровне;

Ø повышение качества кредитного портфеля;

Ø своевременная организация работы с проблемными кредиторами.

Объектом мониторинга является соблюдение кредитного договора.

Банк при этом обращает внимание на своевременность представления всех предусмотренных в договоре документов (бухгалтерской отчетности, заверенной налоговой инспекцией, отдельных расшифровок к балансу и др.), проверяет целевое использование кредита, своевременность и полному уплаты основного долга и процентов.

Контроль за кредитом включает также проверку заемщика на месте.

Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка.

Прежде всего работника банка должны произвести глубокий анализ причины, которые привели к ухудшению положения заемщика. Затем банку целесообразно:

  • разработать корректирующий план дальнейших действий;
  • занести данный кредит в лист особого наблюдения;
  • встретиться с руководством предприятия;
  • при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика и изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительное обеспечение, повысить ссудный процент и т.д.);
  • усилить внимание к состоянию расчетного счета заемщика, его дебиторской и кредиторской задолженности;
  • начать поиск инвесторов, способных вложить в данное предприятие дополнительные средства;
  • увеличение собственного капитала заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;
  • организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;
  • продажа предприятия третьей стороне.

Организационно-административные меры:

  • обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;
  • заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);
  • назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

  • принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;
  • продажа залога;
  • продажа кредита;
  • оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемными ссудами. Там, где это является инецелесообразным (небольшой портфель проблемных кредитов), банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности. Методическим обеспечением данной работы чаще всего является разрабатываемое банком «Положение о работе с проблемными кредитами». Потенциально проблемными ссуды могут быть в силу как излишней концентрации рисковв кредитном портфеле, непрофессиональном оформлении кредитной документации, так и в силу неумения эффективно контролировать кредитный процесс. Эффективностьработы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией персонала,качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.

Мониторинг кредитной организации представляет собой систему внешнего контроля за кредитными операциями банков, осуществляемого в рамках надзорной деятельности Банка России.

Он включает:

  • анализ кредитного портфеля банка, выявление нарушений и разработку рекомендаций по его корректировке;
  • анализ соблюдения нормативов, лимитов, требований по формированию резервов;
  • проверку осуществления контроля за исполнением кредитных договоров;
  • организацию работы с просроченной задолженностью;
  • оценку работы кредитного подразделения банка и Кредитного комитета;
  • проверку правильности отражения кредитных операций по счетам бухгалтерского учета.

На четвертом этапе после выдачи кредита банк приступает к осуществлению кредитного мониторинга и к контролю за качеством кредитного портфеля. Одна из основных задач банка — постоянный мониторинг кредитного в портфеля, который охватывает все этапы — от подготовки документов и выдачи кредита до его полного погашения. Банковский контроль за состоянием погашения заемщиком задолженности по кредиту — необходимое предпосылка обеспечения запланированного уровня доходности кредитных операцииій.

Мониторинг кредитных операций заключается в постоянном контроле за состоянием выданного кредита. Такой контроль помогает своевременно выявить проблемы с погашением задолженности по кредиту и принять соответствующие меро надел. Кроме того, мониторинг кредитных операций дает возможность проверить соответствие действий работников кредитного отдела основным требованиям кредитной политики банкку.

Механизм кредитного мониторинга должен быть закреплен в соответствующих банковских инструкциях и положении банка»О кредитовании»

Контроль за кредитными операциями играет важную роль в управлении кредитным портфелем банка, ведь банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций и, устанавливают уровень процентных ставок и размер комиссионного вознаграждения.

Согласно этому основная цель кредитного мониторинга заключается в том, чтобы не допустить повышения кредитного риска сверх установленного уровня. Главное требование к процедуре кредитного мониторинга — это постоянный контроль и оценка уровня кредитного риска. К основным факторам, которые влияют на уровень риска кредитной операции, можно отнести изменение финансового состояния заемщика, изменение рыночной вартос те и ликвидности залога, нарушения графика погашения процентов и задолженности по кредитоом.

Согласно статистическим исследованиям, 80% проблемных кредитов возникают вследствие недостаточного контроля за уровнем кредитного риска. Другие причины, такие как неадекватная оценка кредитоспособности позы ичальника, неправильно проведена структуризация кредита, ошибки в кредитном договоре, порождают около 20% проблемных кредитев.

Основными направления кредитного мониторинга является:

— контроль за целевым использованием кредита;

— контроль за своевременным погашением процентов по кредиту;

— контроль за своевременным погашения задолженности по кредиту (в соответствии с разработанным графиком);

— контроль за состоянием, рыночной стоимостью и ликвидностью залога, другим обеспечением кредита;

— отслеживание изменений в финансовом состоянии заемщика;

— анализ качества и структуры кредитного портфеля банка;

— выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по минимизации потерь банка;

— контроль за уровнем кредитного риска

Целью проверки целевого использования кредита является подтверждение направлений движения кредитных средств с кредитного счета. Подтверждением целевого использования кредита могут быть финансовые документы (плате ижни поручения, аккредитивы, счета-фактуры, таможенные декларации и т.п.), заключены договоры с хозяйственной деятельности, бизнес-планы, технико-экономические обоснования и др.. Эти документы обязательно добавляют ся к кредитного дела и хранятся до окончания действия кредитного договорру.

В случае установления факта нецелевого использования кредита банк может повысить процентную ставку по кредиту в размерах, предусмотренных кредитным договором, или приостановить дальнейшее перечисление кредит ных средств в случае кредитования по кредитной линии качестве крайней меры сумма кредита может быть взыскана с заемщика досрочногоо.

Для мониторинга своевременного погашения заемщиком процентов и задолженности по кредиту работники кредитного отдела составляют соответствующий график погашения по суммам платежей и по срокам. При несвоевременного погашения долга по ссуде и уплаты процентов (комиссий) при отсутствии договоренности об отсрочке погашения кредита банк имеет право применить штрафные санкции в размерах, предусмотрен их кредитным договорамм.

Контроль за состоянием предмета залога как неотъемлемая составляющая кредитного мониторинга предусматривает:

— своевременное получение достоверной информации о состоянии и стоимость предмета залога;

— контроль за выполнением условий договора со стороны залогодателя;

— отслеживание рыночной конъюнктуры для оценки ликвидности заложенного имущества

Если предмет залога оставлен в распоряжении залогодателя, то в договоре залога должны быть указаны характер и периодичность сведений, которые залогодатель предоставляет банку. На основании этой информации ба анк имеет возможность проверять состояние предмета залога и сравнивать рыночную стоимость залога с залоговой стоимостьюю.

Для мониторинга кредитного риска на уровне отдельного кредита банк должен постоянно отслеживать изменения в финансовом состоянии заемщика с целью выявления возможных осложнений и применения соответствующих западе дев по минимизации потерь банка от кредитной операции. Периодичность анализа финансового состояния заемщика определяется банком самостоятельно с учетом рекомендаций. Национального банка (см. тему 99).

Кредитный мониторинг позволяет обеспечить запланированную доходность кредитных операций банка, а также надлежащий уровень финансовой устойчивости и ликвидности банка

в целом. Отсюда вытекают два правила, которые важны для успешной кредитной деятельности любого банка:

1) каждый банк должен иметь свою систему мониторинга кредитных операций;

2) кредитный контроль должны осуществлять наиболее квалифицированные и опытные работники банку1

Должным образом организованный кредитный мониторинг дает возможность банку оценить совокупный кредитный риск на уровне кредитного портфеля и определить потребность в наращивании банковского капитала и воз сти расширение кредитной деятельности. Также кредитный мониторинг позволяет банкам своевременно выявить проблемную задолженность по кредитам и принять необходимые меры, направленные на минимизацию потерь ба дыха. Итак, первоочередной задачей для банков является обеспечение надлежащего внутреннего контроля за соблюдением банковских инструкций и положений по организации кредитной деятельноститі.

Кредитный мониторинг (credit monitoring) – система наблюдений за состоянием кредитного портфеля кредитной организации, включающая анализ, оценку и прогноз выполнения условий кредита, обусловленных договорами.

Цель кредитного мониторинга – обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процента по ссуде.

Основные направления кредитного мониторинга:

  • текущее финансовое состояние заемщика в статике и динамике;
  • своевременность и полнота выполнения им обязательств, вытекающих из условий кредитного договора;
  • качество обеспечения кредита;
  • размеры риска кредитора и правильность формирования резервов по кредиту;
  • соотношение условий кредитного договора с текущими рыночными тенденциями;
  • правильность отражения в бухгалтерском учете кредитора движений, связанных с выполнением условий кредитного договора.

Для проверки кредитоспособности заемщика и ранней диагностики кредитного риска применяют математико-статистические методы. Кредитный мониторинг осуществляется в полном объеме или частично сотрудниками службы внутреннего контроля или другими специалистами в соответствии с распоряжением кредитного комитета кредитной организации.

Существуют различные варианты организации процесса кредитного мониторинга, но, как правило, они базируются на следующих четырех основных принципах:

  1. Проведение банками-кредиторами периодических проверок всех видов кредитов. Так, например, все крупные кредиты проверяются с периодичностью в каждые 30, 60 или 90 дней по усмотрению банка, а остальные (более мелкие) кредиты проверяются в выборочном порядке.
  2. Осуществление детальной разработки этапов и последовательности проведения кредитного контроля с целью обеспечения надлежащей проверки всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе таких как:
    • соблюдение графика платежей в соответствии с заключенным договором;
    • ликвидность (качество и состояние) имущества, заложенного под обеспечение кредита;
    • наличие полноты и достоверности всей необходимой документации на случай судебных разбирательств;
    • изучение и реальная оценка финансового положения заемщика и прогнозы его потребностей в увеличении или содержании размера банковского кредита;
    • установление степени соответствия выданной ссуды кредитной политике и действующим стандартам формирования кредитного портфеля и использования ресурсов.
  3. Придание усиленного внимания частоте и глубине разносторонних проверок проблемных кредитов с учетом тенденции роста или ослабления остроты проблемы, связанной с каждой конкретной ссудой.
  4. Увеличение количества и углубление содержания проверок в условиях экономического спада, а также в тех случаях, когда появляются значительные проблемы в отраслях, в которые вложены кредитные ресурсы банка. В числе этих проблем могут быть такие, как заметное изменение налогового, экспортно-импортного законодательства; изменение технологий или появление новых конкурентов и т.п.

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам:

  1. по сфере осуществления:
    • внутренний кредитный мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;
    • внешний кредитный мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за счет кредитных средств; инспекционные проверки на местах; переговоры с поручителями т.д.
  2. по характеру проведения:
    • предварительный кредитный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лицензий, лимитов и т.д. к предоставлению кредитных средств заемщикам и включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценку предмета обеспечения по кредиту и т.д. Главной целью предварительного кредитного мониторинга является определения реального риска для банка и принятие эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;
    • текущий кредитный мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов. Главной целью текущего кредитного мониторинга является определение риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им. При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по целевому использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.;
    • последующий (дальнейший) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления и проведения кредитных операций. В процессе такого контроля следует выяснить причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принять соответствующие меры по их устранению;
  3. в зависимости от методов осуществления:
    • дистанционный кредитный мониторинг;
    • инспекционный кредитный мониторинг;
  4. в зависимости от масштабов проведения кредитного мониторинга:
    • локальный;
    • региональный;
    • национальный;
    • глобальный;
  5. в зависимости от участка охвата:
    • на уровне кредитного портфеля в целом — основной целью такого мониторинга является своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля, которые могут привести или уже привели к повышению рисков и могут негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности;
    • на уровне отдельного кредитного соглашения — целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснение причин этих отклонений и разработка предложений по корректировке допущенных ошибок;
  6. в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:
    • заемщикам-юридическим лицам;
    • заемщикам-физическим лицам;
    • заемщикам-банкам;
    • заемщикам-небанковским финансовым учреждениям;
    • группам связанных лиц банка;
    • заемщикам-органам государственного управления.

Кредитный мониторинг-это система банковского контроля за всем процессом кредитования — проявляется в постоянном контроле, как за прохождением отдельных кредитов, так и за качеством портфельного кредита в целом.

Мониторинг может быть 2-х видов:

1. Мониторинг ссуда заемщика

2. Мониторинг банка кредитора

В мониторинге заемщика принимают участие почти все подразделения банка: юридическое, безопасности, операционное, а при необходимости — подразделения осуществляющие валютные операции и операции с ценными бумагами, аналитическое и др.

Главную роль, конечно же играет кредитный отдел (департамент, управление).

Кредитный сотрудник банка обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банков в целом.

п/п

Кредитный аналитик

Дата визита

Цель визита (напомнить о сроках платежа, изучить состояние предприятия и т.д.)

Замечания (результаты визита, наблюдения, Важные оценки клиента и для оценки предприятия

Т.д.

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую сторону для банка тех данных которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдения за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

1. По времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдения начинается, после выдачи ссуды.

2. По целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявление кредитного риска в течение времени, на который выдается кредит.

3. По периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальной виде проводится один раз, а наблюдения за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодически или систематически.

4. По объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечения кредита.

Цель контроля за кредитом состоит в следующем:

1. Защита имущества банка от потерь

2. Выполнение регулирующих требований ЦБ.

3. Соблюдение условий кредитного отношения

4. Поддержание кредитоспособности заемщика на должном уровне

5. Повышение качества кредитного портфеля

6. Своевременная организация работы с проблемными кредиторами

Объектом мониторинга является соблюдение кредитного договора.

Банк при этом обращает внимание на своевременность представления всех предусмотренных в договоре документов (бухгалтерской отчетности заверенной налоговой инспекции, отдельных расшифровок к балансу), проверяют целевое использование кредита, своевременность и полноту уплаты основного долга и процентов.

Контроль за кредитом включает также проверку заемщика на месте.

Своевременная реагирование на сигналы финансовых трудностей позволяет банку принять меры к улучшению ситуации и защите интересов банка.

Прежде всего работники банка должны произвести глубокий анализ причины, который привели к ухудшению положения заемщика. Затем банку целесообразно:

1. Разработать корректирующий план дальнейших действий

2. Занести данный кредит в лист особого наблюдения

3. Встретиться с руководством предприятия

4. При необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика и изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительное обеспечение, повысить ссудный процент)

5. Усилить внимание к состоянию расчетного счета заемщика, его дебиторской и кредиторской задолженности

6. Начать поиск инвесторов способных вложить в данное предприятие дополнительные средства.

7. Увеличение собственного капитала заемщика за счет его акционеров или его дочерних предприятий

8. Организация финансовой помощи, со стороны финансовых и банковских учреждений.

9. Продажа предприятия третье сторонне.

Организационно-административные меры:

1. Обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителей предприятия, набор новой команды менеджеров

2. Заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания, ссудной задолженности)

3. Назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу не возврата кредита, то становится целесообразным:

1. Принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств

2. Продажа залога

3. Продажа кредита

4. Оформление документов (иск о банкротстве предприятия -должника)

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуются в специальном отделе по управлению проблемными ссудами. Там где это является не целесообразным (не большой портфель проблемных кредитов), то банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности.

Методическим обеспечением данной работы, чаще всего является разрабатываемое банком » Положение» о работе с проблемными кредитами.

Потенциально проблемными ссуды, могут быть в силу как излишней концентрации рисков в кредитном портфеле или не профессиональном оформлении кредитной документации, или не умения эффективно контролировать кредитный процесс.

Эффективность работы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией персонала, качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.

Мониторинг кредитной организации представляет собой систему внешнего контроля за кредитными операциями банков, осуществляемого в рамках надзорной деятельности Банка России. Он включает:

1. Анализ кредитного портфеля банка, выявление нарушений и разработку рекомендаций по его корректировки

2. Анализ соблюдения нормативов, лимитов, требований по формированию резервов.

3. Проверку осуществления контроля за исполнением кредитных договоров

4. Организацию работы с просроченной задолженностью

5. Оценку работы кредитного подразделения банка и кредитного комитета

6. Проверку правильности отражения кредитных операций по счетам бухгалтерского учета.

Кредитный мониторинг, как система управления кредитным риском

Проблемой возвратности кредитов обеспокоено все международное банковское сообщество, значимость ее в настоящее время возросла. Для России она связана с наличием проблемных ссуд, объем которых при активизации кредитной политики банков увеличился.

На рисунке №1 представлена динамика просроченного задолженности по кредитам, депозитам, и прочим размещенным средствам. Одним из путей минимизации кредитного риска банков является создание эффективной системы банковского контроля. Основной частью этого является своевременная выявление и организация работы с проблемными ссудами.

Кредитный мониторинг- это сложное информационно-аналитическая система включающая контроль за качеством предоставленных ссуд, его оценку и прогнозирование будущего развития для организации своевременных и адекватных управленческих решений, уменьшающих кредитный риск на всех стадиях работы со ссудной.

Можно выделить две основные особенности объектов кредитного мониторинга, первой из которых является их динамичность, а второй- наличие или возможность опасности возникающей в процессе функционирования объекта мониторинга. Поэтому кредитный мониторинг необходимо идентифицировать, прежде всего, как многофакторный процесс направленный на снижение рискованности кредитных операций, и недопущение отрицательных операций связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита.

Основное отличие системы мониторинга от системы контроля состоит в прогнозировании будущего развития объектов.

Информационно- аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках, формируется из сведений поступающих из различных источников:

1. Данные предоставляемые заемщиков. К их числу относятся хадательство (по выдаче кредита), Анкета заемщика, юридические документы, финансовые документы, информация об объекте кредитования, информация об обеспечении кредита

2. Внутрибанковская информация существующая в условиях действия единого информационного поля банка (кредитная история в данном банке, данные о движении средств по счетам заемщика, качество обслуживания долга; информация, получаемая кредитным работником при посещении офиса или производства заемщика.

3. Информация, полученная от третьих лиц в том числе:

· Органов регулирования и надзора(налоговый органы, регистрационные палаты и органы лицензирования)

· Кредитных учреждений обслуживающих данного заемщика

· Судебных органов

· Информационных и рейтинговых агентств

· СМИ, интернета

· Бюро кредитных историй

Очень важно чтобы эта информация постоянно обновлялась, т.к. в противном случае наступающие признаки проблемности кредита, могут оставаться неизменными.

Под кредитным риском понимается вероятность потери ликвидности и/или финансовых потерь из-за несвоевременного выполнения или невыполнения к своих обязательств в результате действия различных внутренних и внешних факторов.

Кредитный риск которому подвергается коммерческий банк зависит от ряда факторов характеризующих кредитный портфель и кредитную политику банка, основными среди этих факторов, являются следующие:

1. Степень дисерфикации кредитного портфеля по заемщикам, регионам, отраслям (чем выше дисерфикация, тем ниже риск, чем ниже концентрация кредитного портфеля, тем выше риск)

2. Доля просроченных кредитов в портфеле (включая неявную и реструктурированную просроченную задолженность)

3. Кредиты вне традиционные сферы бизнеса (что способствует повышению кредитного риска, за счет невозможности предсказать, как будет развиваться бизнес в будущем)

4. Доля в кредитном портфеле новых заемщиков, не имеющих кредитной истории, также способствует потенциальному увеличению риска не возврата кредита, за счет того, что заемщик, может оказаться недобросовестным

5. Залог неликвидным и мало ликвидных активов (увеличивается риск возникновения трудностей, в случае необходимости реализации залога)

6. Организация кредитования в банке, как технологического процесса

Основная сфера практического применения мониторинга -это управления, а точнее информационное обслуживания управления различных отраслях деятельности.

Квалификация кредитного мониторинга:

I. По объектам кредитного мониторинга различают:

1. Мониторинг конкретного заемщика (ссуды)

2. Мониторинг кредитного портфеля банка

Руководствуясь принципами анализа и оценки систем управления можно выделить два типа мониторинга: 1-ый -из которых направлен на реализацию задач функционирования, а 2-ой — задач развития. Иначе говоря одни системы мониторинга выполнив свою конкретную задачу прекращают свое существование (мониторинг заемщика), а другие могут существовать неограниченно долго (мониторинг кредитного портфеля банка)

II. В зависимости от источников сбора информации следует выделить несколько видов кредитного мониторинга, как системы информационной системы. Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источниках:

1. Мониторинг СМИ, текущего законодательства, мониторинг различных отраслей и рынков, на которых оперируют заемщики

2. Мониторинг финансового состояния заемщика

3. Мониторинг денежных потоков заемщика

4. Мониторинг состояния обеспечения, принятого в залог по ссуде

5. Мониторинг исполнения обязательств кредитного договора (целевое использование, своевременная уплата процентов и комиссий)

6. Мониторинг деловой репутации заемщика, организация менеджмента на предприятии-заемщике

7. Мониторинг внутри банковской отчетности

Очень важно, чтобы вся информация постоянно обновлялась, т.к. в противном случае признаки проблемности кредита могут оставаться незамеченными.

III. Отталкиваясь от методов провидения кредитного мониторинга, можно отметить несколько типов мониторинга. Система мониторинга предприятий представляет собой широкий комплекс мер организационного, методологического и управленческого характера.

Организация мониторинга связана с определением и выбором оптимального сочетания разнообразных форм, видов мониторинга с учетом особенностей конкретной ситуации.

Целесообразно выделить три основных вида:

1. Измерение параметров объекта с привлечением технологий научного исследования, с использованием системы хорошо разработанных критериев и показателей (т.е. анализ финансового состояния заемщика, его платежеспособности и прочее)

2. Анализ динамики, т.е. когда в качестве основания для экспертизы используются данные о динамике развития объекта во времени.

3. Сравнение, когда в качестве основания для экспертизы выбираются результаты идентичного расследования другого объекта кредитного мониторинга. Изучение 2-х или нескольких объектов, проводится параллельно одним инструментарием и в одно и тоже время.

IV. В зависимости от целей кредитного мониторинга можно выделить 3 его вида:

1. Информационный- это структуризация, накопление и распространение информации об объекте мониторинга. Не предусматривает специально организационного изучения.

2. Базовый (фоновый) — это выявление новых проблем и опасностей до того как они станут осознаваемы на уровне управления. За объектом кредитного мониторинга организуется постоянное слежение с помощью периодичного измерения показателей, которые достаточно полно их определяют

3. Проблемный- это выяснение закономерностей, процессов, опасностей, которые возникают при кредитовании, иными словами, речь идет прежде всего о идентификации безнадежных или проблемных ссуд

V. Принимая во внимание ориентацию на конкретного пользователя, отметим 2 вида мониторинга:

1. Вид кредитного мониторинга ориентирован на внешних потребителей. Целью такого мониторинга является формирование статистической базы, составление отчетности, соблюдение нормативов деятельности установленных банком России

2. Вид мониторинга ориентирован на внутренних пользователей, т.е. специалистов соответствующих подразделений банка, с целью принятия управленческих решений. Средством распространения информации, получаемой в ходе такого рода мониторинга являются аналитические отчеты, рекомендации, проекты.

При этом в рамках каждого вида решаются проблемы представления и распространения информации получаемой в процессе мониторинга.

Современной наукой был выработан ряд принципов мониторинга в банковской сфере. Кредитный мониторинг основан на нескольких главных принципах:

1) Полноту соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика

2) Оценку изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в сумме кредита.

3) Оценку соответствия выданного кредита кредитной политике банка и стандартам разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении кредитного портфеля банка

1. Увеличение числа проверок, проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.

2. Увеличение числа проверок кредитов, в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, которые банк вложил значительную часть своих ресурсов, например: заметные изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий требующее использование новых методов производства и реализации продукции.

Можно сделать вывод, что кредитный мониторинг-это многофакторный процесс, который имеет свои особенности и тенденции, социально обусловленные институциональные факторы (производственные, правовые, управленческие) направленной на снижение вероятности не возврата выданных кредитов и уменьшение связанных с этим убытком.

Следует отменить тот факт, что исходной причиной снижения ликвидности большинства банков, до критического уровня является игнорирование высокой степени кредитного риска.

Таким образом, работа коммерческого банка по кредитному мониторингу должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию содержание кредитной деятельности банка, с целью оперативной диагностики и состояние объектов исследования в динамике, тем самым создавая возможность предотвратить или минимизировать возможное деструктивное развитие событий.


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *